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联名帐户是以两个或多个人的名义持有的银行或建筑协会帐户。此类帐户的使用有多种原因,例如一对夫妇可以使用联名账户支付抵押贷款,或者年迈的父母可以与成年子女拥有联名账户。

联名账户会出现什么问题?

尽管联名账户可能非常有用,但它们也会引起问题并引起有关谁拥有该账户中所持有资金的争议。这可能是由于:

  • 当一个联名账户持有人去世时,联名账户通常会发生什么
  • 一个联名账户,其中包含由账户持有人以不平等的份额出资的资金
  • 联名账户仅包含一名联名账户持有人的资金
  • 在该帐户上指定的任何人都可以从该帐户中提取资金(尽管有时需要共同同意)
  • 联名账户持有人之间的关系细分,例如当一对夫妇分开
  • 计算遗产税时如何处理联名账户

如果联名账户持有人去世怎么办?

该博客着重介绍一个帐户持有人去世后,联合银行或建房协会帐户的情况。发生这种情况时,联名帐户中的资金通常会通过所谓的“生存”自动转嫁给尚存的帐户持有人。这意味着联名帐户中的任何钱都不会转移到已故帐户持有人的遗产中。

一位年迈的父母有两个孩子,A和B。父母为A提供了共同访问其A银行帐户的权限,以帮助他们进行网上银行业务。该帐户包含父母的500,000英镑的终生储蓄,A没有向该帐户付款。

父母去世,遗嘱规定,他们的财产在A和B之间平均分配。净财产价值40,000英镑,A和B各自获得20,000英镑。 B后来发现A还通过生存从联合后备账户中获得了500,000英镑。

在此示例中,A接受联名账户是否公平,还是联名账户资金应构成母公司遗产的一部分? B对联名帐户资金绕过其父母的财产不太可能满意,因为:

  • 父母提供了联名账户中所有的资金;
  • A还从父母的遗产中获得了20,000英镑;和
  • 父母将A添加到联名帐户的原因仅仅是为了帮助他们进行网上银行业务。

遗产可以如何处理联名账户?

在某些情况下,可能会挑战幸存规则,因为尚不清楚每个账户持有人有权在联名账户资金中享有哪一部分,或者尚无共同意图,即在一个账户持有人去世后,幸存者会自动接收整个帐户的值。

这种挑战的现实例子是  德雷克福德v棉花 [2012] EWHC 1414(Ch),高等法院必须考虑谁会收到两个联合帐户中持有的资金。在这种情况下,科顿太太将她的一个女儿史丹太太的名字添加到了两个建筑协会帐户中。帐户中包含约51,000英镑,但存款仅由Cotton太太存入。斯坦恩太太没有向帐户支付任何资金。

棉花夫人于2008年去世,按照幸存者规则,通常情况是,斯坦恩夫人将从联名帐户中获得资金。但是,关于谁拥有这笔资金以及污渍太太是否应该获得这些资金,或者是否在她的遗嘱下将棉花女士的三个孩子平均分配这些资金存在争议。

棉花夫人的另一个女儿德雷克福德夫人建议,为了方便起见,这些账户以联名形式持有,而斯坦恩太太只是签字人,对这些账户没有任何利益。尽管双方同意将这些账户用于支付账单,但斯坦恩太太声称,棉花夫人后来将其存有的资金赠予了她一生。

高等法院裁定,这些帐目最初是为Cotton太太的唯一利益而保存的,但是有证据表明,从2008年开始,Cotton太太改变了她的意图,因此这笔资金(此后)将由Stain太太和他俩持有。棉花夫人共同参加。这意味着他们应该在Cotton太太去世后转给Stain太太,而联名帐户资金不属于Cotton太太的财产。

我该如何避免银行/建筑协会联名账户出现问题?

避免出现任何共同的银行/建筑账户问题的最简单方法是将资金分开持有,但这并不总是可能的。但是,重要的是:

  • 考虑是否绝对有必要开设联名账户,或者是否还有其他选择,例如订立持久授权书–如果您无法做到,允许亲戚来管理您的财务;
  • 记录账户持有人关于如何拥有和使用联名账户资金的意图;
  • 了解HMRC在您去世的情况下如何为遗产税目的处理联名账户;
  • 考虑是否应该对帐户设置任何限制,例如要求两个账户持有人同意任何提款;和
  • 在订立遗嘱时要提及您的律师的联名账户,以及在您去世时您希望对联名账户进行的处理。

我们的 有争议的遗嘱 团队为死亡后涉及共同银行账户的纠纷提供咨询。要取得联系,请致电01202 786164或发送电子邮件给我们 [email protected].