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处理死者的个人事务通常是困难的情绪和沮丧的混合。整理遗产需要时间,而且可能非常复杂。

作为执行者或管理员,您个人应对自己的行为负责,并经常控制具有重大价值的资产。因此,了解自己的角色以及遗嘱认证和遗产管理流程非常重要。否则,如果遗产管理不当,您可能会承担个人责任。至少,最好一开始就获得一些独立的法律建议,这样您就可以知道所涉及的内容。

遗嘱认证律师如何提供帮助?

我们的专家团队可以通过确保对遗产的有效管理以及同情,理解和专业精神,减轻您的压力。

从头到尾,我们非常高兴与遗产管理部门打交道。否则,我们可以提供遗嘱认证建议并在任何特定方面提供帮助,例如 inheritance tax advice 帮助实践,例如推荐估价师和房地产经纪人 selling a property.

我们还可以帮助那些继承 plan their tax affairs and put a will of their own in place.

我们的遗嘱认证律师和顾问通常会在遗产管理中处理以下工作:

  • 找出以下内容的全部详细信息:
  • 遗产的资产和负债;
  • 共同拥有的财产;
  • 有关终身赠品;
  • 在任何信托中的权益;
  • 完成申请和获得代表授权的必要手续;
  • dealing with any inheritance tax payable (including advice on available reliefs and exemptions to keep tax liabilities to a minimum) and consideration where appropriate of the possibilities of a deed of variation to change the distribution of the estate or to save tax;
  • 处理任何遗留问题;
  • 考虑死亡前后的收入和资本利得税状况;
  • 收集财产,清偿债务并转移净财产,并带有帐目和税务证明。
  • 处理任何土地或建筑物,无论是通过出售还是转让。 (根据要求,我们的物业团队将单独发送一份此项工作的费用估算。)

Who do we help?

  • 执行者和管理员
  • Beneficiaries
  • Individuals
  • 企业和土地所有者
  • Families
  • Charities

为什么选择我们的遗嘱认证律师?

无论您在此过程中需要一点帮助和建议,还是希望我们完全减轻负担,我们都将为您提供帮助。

我们为简单而直接的遗产提供有竞争力的固定费用,但我们的团队在处理复杂的遗产方面也具有丰富的经验,这些遗产涉及税收和信托问题。

此外,我们拥有一支国际私人客户团队,在涉及离岸资产或英国资产构成非居民财产的一部分的法律事务上具有相当专长。进一步了解我们 International Estates page.

遗嘱认证管理需要多长时间?

总是很难预测完成遗产管理需要多长时间。

我们通常的经验是,即使是最简单的产业也通常会花费大约六个月的时间。大多数遗产通常需要9到12个月的时间。

如果遇到困难,例如无法迅速变现的资产,或者估值不确定并且必须与HMRC达成协议,那么政府可能要花费超过十二个月的时间。

尽管我们努力尽快推进遗产管理,但我们依赖于HMRC,资产评估者以及向我们提供需要的信息的人的回应。

我们将始终为您提供最新信息,并说明需要采取的步骤。

遗嘱认证&遗产管理程序

什么是个人代表?

A personal representative is either an executor or an administrator. An executor is named in a will. If there is no will or the named executors in the will cannot act, an administrator (usually a close relative) is appointed. 执行者和管理员 have the same duties. Here we refer to both as personal representatives or PRs.

私人代表的工作–第一步

The PRs’ first job (once funeral arrangements are in place) is to identify and value all the assets and debts of the estate. They may have to obtain formal valuations of shares, property and personal effects, and must find out what balances are held at banks or building societies. They must check what, if any, debts are owed.

代表授权/遗嘱认证

公关人员确定了所有资产和负债后,通常将需要申请授权代表。这是一项法院命令,确认任何遗嘱的有效性,并赋予公共关系官员处理遗产的全部权力。根据情况的不同,补助金的类型也不同。如果遗嘱中指定的执行人提出申请,则该授予被称为遗嘱认证授予;如果管理员正在申请,则该授予被称为行政许可。

获得补助金的手续

公关人员必须签署相关的遗嘱认证申请书,以确认他们将正确管理遗产,将受益人的利益放在首位,并向受益人说明遗产的所有资产。公关人员还必须完成一个继承税帐户,以提供所有资产和债务的详细信息。如果遗产足够大,则PR必须计算应支付的遗产税,在获得赠款之前,他们通常必须至少支付其中的一部分。

遗产管理

尽管银行和建筑协会通常会释放资金以允许支付frozen葬费和遗产税,但是在获得代表权之前,通常会冻结房地产的大多数资产。赠款允许公关人员关闭银行或建立社会账户,出售或转让股份或财产,以及处理所有其他资产。一旦有足够的资金,公关人员必须支付任何债务或其他费用,以及遗嘱赋予的任何遗产。通常,公关人员还需要确定死者的终生税。如果必须支付遗产税,则PR可能必须就房屋,土地和家族企业等资产的价值与HMRC进行谈判。

Even the administration of a simple estate may take several months. During this “period of administration” further income tax and capital gains tax liabilities often arise. The PRs may need to complete tax returns for the period of administration and provide beneficiaries with details for their personal tax returns.

最后,公关人员必须准备所有已完成的账目,并将遗产中剩余的款项支付或转移给受益人。 

我们的遗产管理费

当所有资产都在英国时,将收取以下费用。

获得英国遗嘱认证的遗嘱认证,不包括全部遗产管理

Our fee for obtaining a Grant of Representation (Probate/Letters of Administration), to exclude full estate administration will be charged on a fixed fee basis when possible, depending on whether or not the estate is subject to Inheritance Tax(IHT),以及是否可以完成简单的IHT退货或是否需要完整的IHT帐户:

有意愿的非应税遗产

如果无需支付IHT,并且可以提交简单的IHT申报表,则根据遗产的复杂程度,我们的固定费用将在£1,000-£1,500 + VAT范围内。

如果没有应付的IHT,但需要提交完整的帐户,则费用为1,500-2,000英镑+增值税。

这些费用的依据是向我们提供了不动产中所有资产和负债的完整详细信息,并且我们的参与仅限于准备必要的文件以产生遗嘱认证。

有意愿的应税遗产

如果要支付IHT,而死者留下遗嘱,则根据遗产的复杂程度,我们的费用将在£2,000-£2,500 +增值税的范围内。同样,这是基于向我们提供了遗产中所有资产和负债的完整详细信息,并且我们的参与仅限于准备必要的文件以产生遗嘱认证。

如果您需要与HMRC进行持续通信的帮助,那么我们将收取与他们进行通信的时间,并为您提供小时费率信息。

Additional services

如果您需要有关房地产IHT计划/缓解,变更契据,收入/资本利得税合规,土地转让以及任何其他“临时”房地产管理事宜的帮助,那么我们将根据“花费的时间”收取费用与我们公布的小时费率我们会提前通知您可能的时间和费用。

全套房地产管理(英国)费用

Our fees in connection with the administration of your estate will be considered at the relevant time, based on the complexity of your estate, for example, taking into consideration whether a full IHT is required, the number of assets involved and whether there are any complicating factors.

对于将洛杉矶合作伙伴指定为您的遗嘱执行人的遗产,我们不收取任何管理费。

对于我们的遗产管理服务,我们不收取“价值要素”。

Our fees are calculated based on the hourly rates applicable at the relevant time and which currently range from £60-£275 + VAT (Bournemouth) and £60-£325 + VAT (London). Details of our current hourly charge-out rates will be included in our letter of engagement with you, but do ask if you require further detail.

We delegate work so that it is dealt with at the appropriate level. More junior members of our team deal with routine matters in connection with the administration of your estate and our more experienced fee earners and partners supervise the administration generally and deal with any technical legal or tax planning aspects.

Trust administration

如果有需要管理的持续信托,则在遗产管理结束后将收取持续费用。

We have a very experienced team of trust administrators who deal with routine aspects of the administration of trusts and are supervised by partners and senior fee earners. Again, where possible we offer a fixed annual fee in connection with trust administration.

我们拥有一支由经验丰富的专业人员组成的庞大团队,包括律师,具有遗嘱认证执业权的特许法律执行官,信托和房地产从业人员,特许税务顾问和税务技术人员。

主管(律师)

We have three partners (members of 莱斯特·奥尔德里奇 LLP), who supervise our probate and estate administration services:

Richard Fairbairn –理查德(Richard)驻伦敦办公室,并于1978年1月7日获得律师资格

Kurt Lee – Kurt居住在我们伯恩茅斯的办公室,并于2010年1月3日获得律师资格。 Kurt还是信托和房地产从业者(TEP)(信托和房地产从业者协会的正式成员),并且是特许税务顾问。

Oliver Phipps –Oliver is based in our Bournemouth office and was admitted as a solicitor on 03/05/2011. Oliver’s focus on the administration of estates with assets located in multiple jurisdictions. To complement his specialism, Oliver is a practising notary public.

Solicitor fee earners

除我们的3个合作伙伴外,我们的私人客户团队中还有2位律师负责英国的遗产管理:

Karmen Ko –常驻伦敦办事处,并于2012年2月15日获得律师资格

Parisa Jones –is based in our Bournemouth office and was admitted as a solicitor on 01/03/2012. Parisa is a Trust and Estate Practitioner (TEP) (a full member of the Society of Trust and Estate Practitioners) and a Full Accredited Member of 老人律师.

Mollie Harris –是我们伯恩茅斯办事处的一名律师,于2020年10月取得律师资格。

非律师收费者

Richard Light –是我们伯恩茅斯办事处的董事,也是拥有20多年经验的特许税务顾问。

马克·尚特–是一家信托&税务顾问设在我们的伯恩茅斯办事处,并具有税务技术员(ATT)的资格。马克还是信托和房地产从业者协会的会员,拥有20多年的经验。

马克·巴纳比(Mark Ba​​rnaby)–是信托&税务顾问位于伯恩茅斯办事处,是一位合格的税务技术员(ATT)。马克还是20多年经验的信托和房地产从业者协会会员。

维多利亚·尚(Victoria Chant)–是我们伯恩茅斯办事处的信托管理经理,也是信托和房地产从业者协会的准会员,拥有近20年的经验。

奥利维亚·辛格(Olivia Singer)–是我们伯恩茅斯办事处的律师助理。

可能支付的描述和费用

在整个遗产管理过程中,可能会产生许多费用,包括:

Description of expense何时有可能支付Cost
S27 notices在管理过程中Approximately £180
Bankruptcy Search Fees在管理过程中,但通常在事情开始时和/或向受益人进行分配时每次搜寻需要£2英镑,另加增值税
遗嘱认证court fees申请授予代表权(遗嘱认证或遗产管理书)155英镑,另加每份办公室副本1.50英镑

我们将尽最大努力安排从遗产资产中支付这些费用,但是在不可能的情况下(例如,在获得授权之前没有可用资金的情况下),我们可能必须询问您或将我们投入资金的剩余受益人。资金遗产税在某些房地产中可能是一个特殊的问题,如果相关,我们将与您讨论。

除我们的费用和某些费用外,还应支付增值税。

关键阶段–遗产管理

遗产的管理通常分为三个阶段:

1.信息收集/预授权代表

遗产管理往往是“头等大事”,根据您需要的支持级别以及是否将洛杉矶成员指定为执行者,可以包括以下内容:

  • 死亡登记;
  • 确保任何财产并安排保险;
  • 在紧急情况下与家庭成员/受益人联络;
  • 监督葬礼的组织;
  • 确定以下方面的全部详细信息:
    • 遗产的资产和负债;
    • 共同拥有的财产;
    • 有关终身赠品;和
    • 任何信任中的利益。

2.申请授权代表书/遗嘱认证书或遗产管理书

准备IHT帐户和相关的遗嘱认证申请以导致获得授权。

3.处理事后授权代表事宜

  • Dealing with any inheritance tax payable and consideration where appropriate of the possibilities of a deed of variation to change the distribution of the estate or to save tax (please note, additional fees will apply for this service and we will notify you before undertaking this work);
  • 处理任何遗留问题;
  • 考虑死亡前后的收入和资本利得税状况;
  • 收集资产,清偿债务并转移净资产,并附有帐目和税务证明。

Services not included

我们的遗产管理费不包括通过出售或转让来处理任何土地或建筑物的费用。 (根据要求,我们的 property 小组将单独为我们发送此项工作的费用估算。)

经常问的问题

A Grant of 遗嘱认证is a particular type of grant of representation issued by the 遗嘱认证Registry.  It confirms that the executor(s) named in the will have legal authority to act in the administration of the estate.  The executors are therefore allowed to deal with the assets.  The grant of probate also proves that the will is valid.

A person who is appointed as an executor or who is eligible to act as an administrator does not have to act. He can refuse the appointment, either on a permanent or temporary basis. However, once a personal representative has begun to act in the administration of an estate, he cannot withdraw without applying to the court.

Only professionals who administer estates can charge for acting as personal representatives, but all personal representatives are entitled to recover their reasonable out of pocket expenses. All tax liabilities and administration expenses (including valuation fees and solicitors’ charges) are met from the estate.

如果某人在没有留下有效遗嘱的情况下死亡,则称他们死于“无遗嘱”。然后,根据无遗嘱法律分配遗产,该法律规定了谁应从死者遗产中受益。在这种情况下,我们可以为您提供有关谁有权申请赠款以及如何分配遗产的建议。


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莱斯特·奥尔德里奇 LLP通过与许多大型慈善机构的关系为弱势个人(包括脑损伤,学习障碍和痴呆症患者)及其家人提供信托基金。国际私人客户团队专注于英国和外国资产(尤其是北美证券)的管理,以及为位于南非的客户提供建议。该团队还就跨境继承问题和国际遗嘱提供建议,其成员精通法语,德语,南非荷兰语和威尔士语。 Kurt Lee负责练习。Close quote
个人税,信托和遗嘱认证
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莱斯特·奥尔德里奇的私人客户律师处理有争议和无争议的事务。他们为客户提供税收筹划和国际遗产,遗嘱和信托方面的建议。团队成员还解决遗嘱,信任和遗嘱认证争端。
一位受访者说:“我发现与我打交道的每个人都愉快而专业。他们的沟通清晰,反应迅速。”Close quote
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