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经过多年的申请工作,我们在IRS上建立了良好的联系,使我们能够及时了解任何政策变化并接收未完成申请的更新。

什么时候需要“联邦转移证明”?

对于死者不是美国公民或在美国居住的遗产,美国遗产税的起征点为60,000美元。

如果位于美国的资产价值超过此阈值,则执行者或管理者可能有义务向IRS报告资产,并且他们可能需要获得联邦转让证书才能使用那里持有的资产。

当在房地产中持有美国公司的股票时,这是常见的要求。

如何获得5173表格的过关转移证书?

如果死者不是美国公民,也不是美国居民,则遗产将需要填写并提交706-NA表。还需要大量证明文件,以证明遗产详细信息,并正确要求任何适用的双重征税条约的有关部分,以使遗产能够从遗产税减免中受益。

表格可以放在 国税局网站 以及706-NA表格说明。重要的是检查死者去世的那一年您使用的文档版本是否正确。

从国税局获得转移许可证书需要多长时间?

不幸的是,这是一个漫长的过程,通常需要6到9个月。有时,如果选择遗产进行审核,则时间表可能会更长。

当您初次联系转移代理人或资产持有人寻求帮助时,也很少将其列为要求。当提及时,他们可以将其称为“ 5173表格转移证书”。许多人发现,只有在填写所有填写好的表格后,他们才会被告知这一要求。由于安排时间太长,应尽快处理向美国国税局报告美国资产的问题。

等待清算期间,我可以参加资产的管理吗?

不幸的是,无论您打算转让还是出售股票,您都无法在IRS发出批准书之前完成管理。

重要的是要与转让代理保持联系,以告知他们遗产需要清关,并且您正在办理清算,以期防止资产被标记为不活跃并被清算。 回避 通过美国的废弃库存流程。

我是否需要清关或缴纳税款才能购买加拿大股票?

参加加拿大股票管理的程序与美国股票非常不同。虽然通常仍然需要 纪念章签名保证邮票,没有相同的报税申报要求。

莱斯特·奥尔德里奇如何协助这种管理?

凭借我们在IRS上的联系方式和他们的程序经验,我们的国际房地产律师将很乐意协助您安排获得联邦税务清除。

我们的国际遗嘱认证律师可以作为一项独立服务提供此服务,也可以作为参加资产管理整个过程的一部分来完成此服务。

经常问的问题

如果死者的住所是爱尔兰共和国,则可能要缴纳美国遗产税,因为爱尔兰共和国与美国之间的双重征税协议的工作方式与英国不同。如果未在IRS期限内缴纳美国遗产税,则将开始产生利息和罚款。

如果死者的住所是英国而不是美国公民,通常,由于美国和英国之间的双重征税协议,因此无需为美国资产支付美国遗产税。

但是,仍有义务通过提交美国遗产税申报表(通常为706-NA表格以及证明表格和文件)来申请许可证明。如果正确申请,该遗产也只能从双重征税协议中受益。

还有许多其他国家,以及英国和爱尔兰共和国,都与美国签订了双重征税协议,这意味着无需支付遗产税。同样,有必要通过提交完整的706-NA申请来申请通关证书,并包括对适用于遗产的任何双重征税协议的相关规定的要求。

对于那些没有双重征税协议可以免除美国税款的国家,可能需要支付遗产税。统一积分可能适用,并且确保您检查自己是否包括从所有允许的扣除额中受益的请求,这始终是一个好主意。

 

利息和罚款会在9个月的提交截止日期后累积,因此请务必延迟完成申请,这一点很重要。


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